هزینه ها و مالیات ها در املاک و مستغلات قبرس شمالی

مالیات در قبرس شمالی یکی از دلایل جذابیت مهاجرت به این منطقه شمالی قبرس محسوب می‌شود. این منطقه، به‌طور رسمی با نام جمهوری ترکیه قبرس شمالی شناخته می‌شود و تحت کنترل ترکیه قرار دارد. از قسمت جنوبی جزیره قبرس که تحت نظارت جمهوری قبرس است، مجزاست. یکی از عواملی که مهاجرت به قبرس شمالی را جذاب می‌کند، سیاست مالیاتی متمایز این منطقه است. در قبرس شمالی، سیستم مالیاتی مناسبی برای افراد و کسب‌وکارها وجود دارد که از نظر اقتصادی می‌تواند بسیار جذاب باشد. مالیات کمتر در این منطقه، به ویژه برای کسب‌وکارها و سرمایه‌گذاران، قبرس شمالی  را به یک مقصد بی‌نظیر برای ایجاد و رشد کسب‌وکارها و سرمایه‌گذاری‌ها تبدیل کرده است.

با ثبت شرکت در قبرس شمالی، کارآفرینان قادرند از مزایای مالیاتی و اقتصادی بهره‌مند شوند. سیستم مالیاتی منطقه برای شرکت‌ها بسیار جذاب است. به عنوان مثال، نرخ مالیات برای شرکت‌های کارآفرینی و صنعتی در قبرس شمالی بسیار پایین‌تر از کشورهای اروپایی است. این امکان را به آنها می‌دهد که سود خود را افزایش دهند و بخشی از آن را به‌عنوان سرمایه‌گذاری برای گسترش بیشتر کسب‌وکار خود به‌کار ببرند.

خرید ملک در قبرس شمالی نیز با مزایای مالیاتی و اقتصادی ویژه‌ای همراه است. مالیات خرید ملک در این منطقه بسیار کمتر از بسیاری از کشورهای اروپایی است. این امر باعث می‌شود که خریداران بتوانند با هزینه‌های کمتری به خرید ملک در قبرس شمالی بپردازند و از مزایای مالی و سرمایه‌گذاری در این منطقه بهره‌برداری کنند.

انواع مالیات در قبرس شمالی

مالیات ملک در قبرس شمالی

مالیات املاک در قبرس شمالی، همچون سایر کشورها، شامل زمین‌ها، قطعات، محل سکونت و به‌طور کلی تمام املاک و مستغلات می‌شود. در نمونه قرارداد خرید ملک در قبرس شمالی این موضوع ذکر شده و نرخ مالیات خرید ملک در این منطقه را می‌توان به دو عنوان زیر بررسی نمود:

۱. مالیاتی که درصورت داشتن سند مالکیت ملک باید سالانه پرداخت کنید:

برای آپارتمان حدود ۱۰۰ لیر و برای خانه مستقل ۲۰۰ لیر سالانه پرداخت می‌شود.

۲. مالیاتی که هنگام خرید و فروش املاک و مستغلات پرداخت خواهید کرد:

در زیر 5 مورد اول که به‌عنوان مالیات باید هنگام خرید بپردازید آورده شده است:

تمبر مالیاتی

اولین مورد از لیست مالیات در قبرس شمالی است که در مراحل خرید ملک اجرا می‌شود. رسمی شدن قرارداد، به معنای این است که این قراردادها به حق تمبر وابسته‌اند و پرداخت مالیات مورد نظر را به عنوان “مهر” شناخته می‌شود. اگر در حال خرید یک خانه در قبرس هستید، حق تمبر باید به میزان 0.5 درصد (5 در هزار) از ارزش معامله را پوشش دهد. به عنوان مثال، اگر برای یک خانه به ارزش 50000 پوند قرارداد امضا کرده‌اید، در چنین شرایطی، شما موظف به پرداخت 250 پوند به‌عنوان مالیات تمبر هستید. اگر تصمیم به خرید خانه از یک پروژه با تحویل در آینده دارید، لازم است قرارداد فروش را در اداره ثبت اسناد و املاک ثبت کنید. حق تمبر معادل 0.5 درصد از قیمت فروشی که در قرارداد درج شده، باید به عنوان هزینه مالیاتی به اداره مالیات پرداخت گردد. پس از پرداخت این مبلغ، خریدار به صورت قانونی مالک ملک خود می‌شود.

مالیات بر ارزش افزوده

نرخ مالیات بر ارزش افزوده برای املاک و مستغلات در قبرس شمالی 5 درصد است، که این نرخ مالیات یکی از مزایای خرید ملک در این منطقه محسوب می‌شود. مسئولیت پرداخت مالیات بر ارزش افزوده تعیین‌شده در قیمت قرارداد به عهده مشتری است. این مالیات باید قبل از تصرف ملک در قبرس شمالی پرداخت گردد. برخی اوقات، در پروژه‌های مسکن، به منظور افزایش فروش، کمپین‌هایی با عنوان “مالیات بر ارزش افزوده بر عهده ماست” برگزار می‌شود.

مالیات بر ارزش افزوده تنها یک‌بار برای هر ملک پرداخت می‌شود. افرادی که ملک نوساز می‌خرند، ملزم به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند. در صورت تمایل به خرید خانه دست‌دوم با سند، این نشان‌دهنده پرداخت مالیات بر ارزش افزوده در گذشته است؛ اگرچه توصیه می‌شود این مسئله به‌طور رسمی تأیید شود که آیا مالیات بر ارزش افزوده در قبرس شمالی و سند مالکیت به‌طور قبلی پرداخت شده‌اند یا خیر.

مالیات انتقال سند مالکیت برای سرمایه‌گذاران خارجی

یکی از انواع مالیات در قبرس شمالی، مالیات انتقال سند مالکیت است. برای سرمایه‌گذاران خارجی، یک روال تأیید وجود وجود دارد که هزینه انتقال سند مالکیت در مرحله آخر این روال پرداخت می‌شود. ابتدا اجازه اقامت به نام شما صادر می‌شود و سپس شما هزینه کل ملک را به مالک پرداخت می کنید. هنگامی که زمان انتقال سند مالکیت رسیده باشد، هزینه انتقال سند مالکیت پرداخت می‌شود. این پرداخت تحت نظارت اداره ثبت اسناد و املاک و کاداستر، که تحت نظر وزارت کشور فعالیت می‌کند، انجام می‌شود. میزان مالیات مربوط به سند مالکیت قبرس شمالی بصورت زیر است:

هزینه انتقال سند مالکیت در قبرس شمالی، مطابق با شرایط خرید ملک، برابر با 3 درصد ارزش مسکن است و این مبلغ را شما در زمان انتقال ملک واریز می‌نمایید. برای توضیح، فرض کنید یک آپارتمان به ارزش 50000 پوند داریم. مبلغ سند مالکیت که در طول فرآیند انتقال باید پرداخت شود، معادل 1500 پوند خواهد بود. به عبارت دیگر، هزینه سند مالکیت با 6 درصد محاسبه می‌شود. این هزینه با 50 درصد تخفیف ارائه می‌شود، اما اهمیت این تخفیف این است که شما مجاز به استفاده تنها یک‌بار از این تخفیف 50 درصدی هستید.

در خریدهای آتی، قیمت تصویب شده توسط سازمان ثبت اسناد و املاک در نظر گرفته خواهد شد. از شما درخواست می‌شود که 6 درصد مالیات سند مالکیت را بر اساس این مقدار پرداخت نمایید.

ترانسفورماتور و اتصالات زیرساخت‌های مختلف

به این موضوع پرداخیتم که برای خانه دست‌دومی که سند آن صادر نشده، هیچ الزامی برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد. این موضوع برای مالیات ترانسفورماتور نیز صادق است. از طرف دیگر، برخی شرکت‌های ساختمانی می‌توانند کمپین‌هایی مثل “کمک ترانسفورماتور از ما” را برگزار کنند. همچنین، در صورتی که افراد با تخفیف چانه‌زنی همراه شوند، می‌توانند مبلغ ترانسفورماتور را از حساب خود کاسته و این اقدام را انجام دهند.

مالیات بر نظافت در قبرس شمالی

این نوع مالیات در قبرس شمالی برای هر فردی که در این منطقه خانه دارد یا خانه‌ای اجاره کرده است اعمال می‌شود و مبلغ آن برای همه به صورت ثابت 100 لیر سالانه تعیین شده است. مالیات بر نظافت کاملاً به متراژ خانه یا نوع آن وابسته نیست، و هزینه‌های مربوط به نظافت خیابان‌ها، پارک‌ها و جمع‌آوری زباله‌ها در شهرهای قبرس شمالی توسط این مالیات پوشش داده می‌شود.

مالیات بر درآمد

مالیات  بر درآمد در قبرس شمالی ، یکی از جذاب‌ترین نظام‌ها در اتحادیه اروپا و جهان به شمار می‌رود. ساکنان مالیاتی قبرس باید مالیات بر تمام درآمدهای خود از هر منبعی، در داخل و خارج از کشور را پرداخت کنند. افرادی که به‌عنوان مقیم مالیاتی در قبرس شناخته نمی‌شوند، نیز باید برخی از درآمدهای خود از منابع مشخص در قبرس را مالیات بپردازند. مزایای مالیات بر درآمد، که کارآفرینان بین‌المللی، متخصصان، و افراد با ارزش خالص بالا را به سمت انتقال به این کشور جلب می‌کند، از اهمیت چشمگیری برخوردار است.

قانون 183 روز مالیات قبرس شمالی

اگر یک فرد در طول یک سال تقویمی بیش از 183 روز را در قبرس سپری کند، به عنوان مقیم مالیاتی قبرس در نظر گرفته می‌شود. محاسبه روزهای ورود و خروج از جمهوری به شرح زیر انجام می‌شود:

• روز خروج از قبرس روز خارج از جمهوری محسوب می‌شود.
• روز ورود به قبرس یک روز در داخل جمهوری در نظر گرفته می‌شود.
• ورود و خروج از قبرس در همان روز به‌عنوان یک روز اقامت در قبرس محسوب می‌شود.
• خروج و بازگشت به قبرس در همان روز به‌عنوان یک روز خارج از جمهوری محسوب می‌شود.
• مالیات‌های خارجی پرداخت‌شده می‌تواند در مقابل بدهی مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شود.

قانون 60 روز مالیات قبرس شمالی

از 1 ژانویه 2017، یک فرد ممکن است به‌عنوان مقیم مالیاتی در قبرس تحت «قانون 60 روز» در نظر گرفته شود. این قانون زمانی اعمال می‌شود که

1. درمجموع بیش از 183 روز در هیچ ایالت دیگری اقامت نداشته نباشید.
2. توسط هیچ ایالت دیگری مقیم مالیاتی در نظر گرفته نشوید.
3. حداقل 60 روز در قبرس اقامت داشته باشید.
4. دارای املاک مسکونی در قبرس باشید.

تعاریف مرتبط با وضعیت مالیاتی قبرس مشخص شده است. به منظور حصول این وضعیت، شخص موظف است تا در هر زمانی در طول سال مالیاتی فعالیت تجاری در قبرس داشته باشد و/یا در قبرس مشغول به کار باشد و/یا به‌عنوان مدیر یک شرکت مالیاتی مقیم قبرس عمل کند، با فرض آنکه شرایط معینی مرتبط با این موارد برآورده نشده باشد. به‌علاوه، این فرد موظف است یک ملک مسکونی دائمی در قبرس داشته باشد، ساختمانی که به صورت اجاره‌ای یا مالکیتی متعلق به او باشد. محاسبه روزهای ورود و خروج از قبرس بر اساس قانون 183 روز صورت می‌پذیرد.

قانون ۹۰ روز مالیات قبرس شمالی

برای یک فرد در حال مالیات در قبرس شمالی، مالیات بر تمام سودها یا سودهای هر دفتر یا شغلی که در قبرس یا در خارج از کشور فعالیت می‌کند، اعمال می‌شود. در صورتی که فرد دریافت‌کننده، حداقل 90 روز را در هر سال تقویمی در خارج از قبرس سپری کند، درآمد حاصل از اشتغال از منابع خارجی مشمول مالیات نخواهد بود. این شرایط به عنوان «قانون 90 روز» شناخته می‌شود. برای فردی که مقیم غیرمالیاتی قبرس است، مالیات بر درآمد یا سود حاصل از هر دفتر یا شغلی که فقط در قبرس دارد، اخذ می‌شود.

مالیات بر درآمد شرکت‌ها

شرکت‌های مقیم مالیاتی در قبرس از همه منابع داخلی و خارجی مشمول مالیات بر درآمد خود می‌شوند. نرخ مالیات شرکتی در قبرس برای همه سازمان‌های تجاری، 12.5 درصد می‌باشد. در زمان تأسیس یک شرکت در قبرس، تمام سرمایه‌گذاران نیز به طور ویژه به مقررات مالیاتی توجه می‌کنند. همچنین، هر دو افراد و شرکت‌ها در قبرس طبق قانون مالیات بر درآمد شماره 118 که در سال 2002 صادر شده است، مشمول مالیات بر درآمد هستند. این مالیات بر درآمد در قبرس برای درآمدهای تجاری، خدمات حقوق‌بگیر، حقوق بازنشستگی، بهره، سود سهام، حق امتیاز و سایر درآمدها اعمال می‌شود.

علاوه بر مالیات شرکت، شرکت‌های ثبت‌شده در قبرس موظف به پرداخت سایر مالیات‌های مرتبط با فعالیت‌های خود نیز هستند. به عنوان مثال، شرکت‌های بازرگانی واردکننده کالا به قبرس ملزم به پرداخت عوارض گمرکی می‌باشند. این عوارض بر اساس ویژگی‌های کالا و کدهای تعریف‌شده توسط گمرک تعیین می‌شوند. همچنین، محصولاتی مانند نفت، تنباکو، مشروبات الکلی و وسایل حمل و نقل نیز موظف به پرداخت مالیات‌های غیرمستقیم می‌باشند.

حق تمبر نیز بر دارایی‌های مختلف واقع در قبرس، اعمال می‌شود. حقوق سرمایه‌ای که بر روی سرمایه مجاز شرکت‌ها تعیین شده بود، چندین سال پیش لغو گردیده است. انتقال و متنقل‌سازی اموال غیرمنقول، تحت عنوان مالیات نقل و انتقالی که توسط اداره ثبت ملک در قبرس دریافت می‌شود، مورد اعمال قرار می‌گیرد. نرخ‌های این مالیات به ارزش بازار املاک و مستغلات وابسته است.

مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی در قبرس شمالی چیست؟

برای تشکیل پرونده مالیاتی در قبرس شمالی، شما باید مدارک زیر را به دفتر مالیاتی مربوطه ارائه دهید:

• شناسنامه: شما باید شناسنامه خود و در صورت متاهل بودن شناسنامه همسر خود را ارائه دهید.
• مدارک تأیید آدرس: شما باید مدارکی مانند قبض برق و اینترنت که آدرس شما را تأیید می‌کنند، ارائه دهید.
• مدارک شناسایی شرکت: اگر شما به عنوان یک کارفرما یا سرمایه‌گذار در قبرس شمالی فعالیت می‌کنید، باید مدارکی مانند گواهی تأسیس شرکت را ارائه کنید.
• مدارک حساب بانکی: باید مدارک حساب بانکی شما را ارائه کنید.
• مدارک مرتبط با مالیات: شما باید مدارک مالیاتی از جمله اظهارنامه مالیاتی، گواهی درآمد، صورت حساب و سایر مدارک مربوط به مالیات را ارائه دهید.
• مدارک مرتبط با VAT: اگر شما به عنوان یک کسب و کار در قبرس شمالی فعالیت می‌کنید، باید مدارک مرتبط با VAT (مالیات بر ارزش افزوده) را ارائه دهید.
• مدارک مربوط به کارکنان: ارائه مدارک مربوط به کارکنان خود از جمله شناسنامه، گذرنامه، و سایر مدارک مرتبط با استخدام در صورتی که کارفرما هستید.

سوالات متداول

میزان مالیات بر درآمد در قبرس شمالی چقدر است؟

به درآمد شما بستگی داشته و بین ۰ تا ۳۵ درصد متغیر است.

آیا افرادی که مقیم قبرس شمالی نیستند نیز مشمول مالیات می‌شوند؟

در صورتی که بیش از ۱۸۳ روز در سال را در قبرس سپری کنند مشمول مالیات می‌شوند.

در قبرس شمالی چه مالیات‌هایی وجود دارد؟

مالیات بر درآمد، مالیات ملک، مالیات کسب و کار و شرکت.

درصورت داشتن درآمد در خارج از قبرس نیز باید مالیات بر درآمد پرداخت کرد؟

بله درصورتی که مقیم مالیاتی باشید، درآمد از منبع خارجی نیز مشمول مالیات می‌شود.

جمع بندی

در حال حاضر، قبرس شمالی به عنوان یکی از نواحی با کمترین سطح مالیات در اروپا شناخته می‌شود. سیستم مالیاتی این کشور، آن را به یک مقصد بسیار جذاب برای انجام فعالیت‌های اقتصادی، سرمایه‌گذاری و زندگی تبدیل کرده است. این مزیت مالیاتی، باعث شده تا قبرس شمالی جذابیت زیادی را برای کسب و کارها، سرمایه‌گذاران و افرادی که می‌خواهند در کشور خارجی زندگی کنند، ایجاد نماید.

با سطح مالیات کمتر، این کشور فرصت‌های فراوانی برای رشد و توسعه کسب‌وکارها و ایجاد ثروت ارائه می‌دهد. همچنین، با کاهش حداقل مالیات، افراد می‌توانند به طور مستقیم سود خود را افزایش داده و در زندگی و سرمایه‌گذاری‌هایشان بهره‌وری بیشتری داشته باشند. به طور خلاصه، نظام مالیاتی در قبرس شمالی را به یکی از بهترین مقاصد برای فعالیت‌های اقتصادی، سرمایه‌گذاری و زندگی در اروپا تبدیل کرده است.

چنانچه قصد سرمایه گذاری در قبرس شمالی از طریق خرید ملک و دریافت اقامت این کشور دارید با کارشناسان تاپ گلد با شماره 00905391014661 تماس بگیرید و مشاوره رایگان دریافت نمایید.